Пояснительная записка
к проекту бюджета
Сельского поселения «Село Маклино» на 2025 год.

Решение Сельской думы сельского поселения «Село Маклино» «О проекте  бюджета сельского поселения «Село Маклино» на 2025 подготовлен с учетом изменений, предусмотренных Федеральным законом от 07.05.2013 № 104-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием бюджетного процесса».
Бюджет сельского поселения «Село Маклино» на 2025 год разработан на основе Прогноза социально-экономического развития сельского поселения «Село Маклино» на 2025.
 Бюджет сельского поселения «Село Маклино»  на 2025 год реализует бюджетную стратегию на среднесрочную перспективу, создавая необходимые условия для решения поставленных задач по обеспечению стабильности и устойчивости бюджетной системы, безусловного исполнения принятых расходных обязательств, повышению эффективности и результативности бюджетных расходов.
Структура и содержание бюджета сельского поселения «Село Маклино»  на 2025 год и документов, представляемых одновременно с ним, соответствуют требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации и Положением «О бюджетном процессе в сельском поселении «Село Маклино» с учетом изменений, вступающих в силу с 1 января 2025 года.
    Основные характеристики бюджета на 2025 год определены в следующих объемах:

    Прогнозируемый общий объем доходов  — 17 480 406,00 рублей	
    Прогнозируемый общий объем расходов — 17 480 406,00 рублей

дефицит бюджета сельского поселения отсутствует.

   При формировании доходной части учтены действующие на момент начала разработки проекта бюджета, налоговое законодательство, принятые и введенные в действие федеральные и региональные законы.
    Всего налоговые и неналоговые доходы, предусмотрены в сумме — 15 129 945,00 руб.    
    В составе  доходов на 2025 год предусматривается безвозмездные перечисления в сумме — 2 350 461,00 руб. в том числе:

    Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности — 2 000 012,00 руб.
    Субвенции на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военкоматы — 209 833,00 руб.
     Стимулирующие выплаты для глав администраций сельских поселений – 140 616,00 рублей.
Субсидии из бюджетов других уровней бюджетной системы РФ – 0,00 рублей.
                                        
Формирование доходной части.

На 2025 год прогнозируется поступление налоговых доходов в сумме 15129,5 т.руб .

Структура доходов местного бюджета на 2024-2025 гг выглядит следующим образом:

Наименование доходов	2024 г	2025 г	
	Утвержден решением сельской думы 	Оценка поступлений в местный бюджет	Удельный вес поступлений	Прогноз поступлений доходов	Удельный вес поступлений	
	тыс.руб.	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	
Налоговые доходы	17621,5	14 764,4	83,79	15129,9	86,55	
Неналоговые доходы	61,0	48,2	79			
Доходы, полученные в виде безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы	6123,1
	5690,86
	92,9	2350,5
	13,45
	
Всего доходов	23805,7	20 503,5
	86,13	17 480,4	100

    Структура налоговых доходов бюджета, исходя из поступлений, утвержденных решением  депутатов о бюджете на 2024 год, ожидаемой оценки поступлений  в 2024 году и прогноза на 2025 год характеризуется следующим образом:

Наименование доходов	2024 г	2025 г	
	Утвержден решением сельской думы	Оценка поступлений в местный бюджет	Удельный вес поступлений	Прогноз поступлений доходов	Удельный вес поступлений	
	тыс.руб.	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	
Налоговые доходы всего	17682,6 	14764,4	83,5	15129,9	100	
Налог на доходы физ.лиц	2146,6	3223,9	150,2	3494,7	23,1	
Налог на имущество физ.лиц	1000,00	802,00	80,2	802,0	
5,3	
Земельный налог	6950,0	6003,0	86,4	6003,00	39,7	
Налог на совокупный доход	7524,0	4735,5	62,9	4829,70
	31,9	
     Налог на доходы с физических лиц
налог на доходы физических лиц учтен в доходах местного бюджета по нормативам 2 % от суммы валового совокупного дохода налогоплательщиков, с которого в 2025 году будет исчисляться налог, а также исходя из прогнозируемых показателей по фонду оплаты труда. Общая сумма платежей в местный бюджет  по налогу на доходы физических лиц 2025 году прогнозируется в сумме 3494,7 тыс. руб.  
       Земельный налог
  Земельный налог учтён в доходах местного бюджета по нормативам 39,7 процентов.
  Объём земельного налога прогнозируется в 2025 году в сумме 6003,0 тыс. руб.
     Налог на имущество физических лиц
  За базу расчётов в 2025 году были приняты отчётные данные о начисленных и уплаченных суммах платежей и объёме представленных льгот. Таким образом, объём налога на имущество с физических лиц к поступлению прогнозируется в сумме 802,0 тыс. руб.
Налог на совокупный доход
Единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения, планируется  на 2025 год в сумме   4829,70 руб. 

      Неналоговые доходы
  Объём неналоговых доходов,  не предусмотрен в проекте бюджетной части местного бюджета на 2025 год. Неналоговые доходы поступают согласно Бюджетного кодекса II часть, глава 9 статья 62

                                          Расходы местного бюджета

В основу формирования расходной части бюджета сельского поселения «Село Маклино» положены основные задачи, цели и показатели достижения конечных общественно значимых результатов деятельности муниципальных  органов исполнительной власти.
Расходная часть бюджета сельского поселения «Село Маклино» на 2025 год сформирована в рамках муниципальных программ сельского поселения «Село Маклино», ведомственных целевых и иных программ и мероприятий, которые не вошли в муниципальные  программы сельского поселения «Село Маклино».	 
Это нашло отражение в структуре распределения бюджетных ассигнований бюджета сельского поселения «Село Маклино» по целевым статьям (муниципальным программам и непрограммным направлениям деятельности), группам и подгруппам видов расходов классификации расходов бюджетов.

  В качестве основных приоритетов расходов бюджета сельского поселения определены:
 - инвентаризация расходов бюджета сельского поселения;
 - обеспечение режима экономного и рационального использования бюджетных средств;
 - недопущение кредиторской задолженности по принятым обязательствам, в первую очередь по заработной плате;
  В проекте бюджета сельского поселения на 2025 год предусмотрено:

                                             Структура расходов бюджета на 2025 год
                                                                                                                           (рублей)
Раздел	План на 2025 год (тыс.руб)	Удельный вес  %	
0103	Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований	

10,00	

0,06	
0104	Функционирование Правительства Российской  Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации ,местной администрации	7195,8
	41,2	
0106	Средства передаваемые поселениями на исполнение отдельных бюджетных полномочий финансовых органов	
24,8	
0,14	
0111	Резервный фонд	50,00	0,3	
0113	Другие общегосударственные вопросы	340,6	1,95	
0203	Мобилизация и вневойсковая подготовка	209,8	1,2	
0310	Обеспечение пожарной безопасности	350,00	2,0	
0503	Благоустройство	8635,5	49,4	
0801	Культура	480,00	2,75	
1001	Пенсионное обеспечение	133,85	0,77	
1006	Субсидии некоммерческим организациям	50,0	0,3	
итого		17480,4	100	

   Ожидаемое исполнение бюджета  по расходам на 2024 год

Вид расхода	Утвержденный 
2024 г (тыс.руб)	Ожидаемое исполнение 2024 г (тыс.руб)	Процент исполнения	
0103	Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований	10,00	0,00	0,00	
0104	Функционирование Правительства Российской  Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации ,местной администрации	5889,6	4852,0	82,38	
0106	Средства передаваемые поселениями на исполнение отдельных бюджетных полномочий финансовых органов	24,8	24,8	100	
0111	Резервный фонд	50,0	0	0	
0113	Другие общегосударственные вопросы	340,6	330,00	96,9	
0203	Мобилизация и вневойсковая подготовка	179,6	179,6	100,00	
0310	Национальная безопасность	580,0	420,0	72,4	
0409	Дорожная деятельность	8981,3	8850,0	98,54	
0503	Благоустройство	12270,9	10390,0	84,7	
0801	Культура	430,00	356,2	93,2	
1003	Оказание мер социальной поддержки	141,2	141,2	100	
1006	Субсидии некоммерческим организациям	50,00	0,00	0	
1301	Обслуживание муниципального долга	0,066	0,066	100	
	итого	28948,2	25544,0	88,24	

При формировании расходов бюджета сельского поселения «Село Маклино» на 2025 год по аналогии со сценарными условиями формирования бюджета муниципального района на 2025 годы учтена необходимость сокращения расходов на закупку товаров, работ и услуг для государственных нужд, субсидий юридическим лицам и физическим лицам – производителям товаров, работ, услуг, имущественных взносов в государственные корпорации, бюджетных ассигнований на реализацию целевых программ, а также сокращения субсидий бюджетным и автономным учреждениям по элементам затрат, входящим в стоимость муниципального задания. 
Определение прогнозных ассигнований на содержание аппарата администрации осуществлялось по единой методике. Расходы на руководство и управление в установленной сфере деятельности рассчитаны в соответствии с действующим законодательством и учтены по органам муниципальной  власти сельского поселения. 
Уровень размеров должностных окладов по муниципальным должностям сельского поселения, окладов денежного содержания по должностям муниципальной службы, а также размеры окладов обеспечивающих работников, служащих и рабочих муниципальных органов установлен на уровне, сложившемся на 1 января 2025 года.
Общий объем расходов бюджета сельского поселения «Село Маклино» на 2025 год определен в сумме 17 480 406,00 рублей. 

муниципальные программы
Муниципальная  программа сельского поселения «Село Маклино» «Развитие культуры в муниципальном образовании»
Расходные обязательства по данной муниципальной программе определяются следующими нормативными правовыми актами:
Закон Российской Федерации от 09.10.1992 № 3612-1 «Основы законодательства Российской Федерации о культуре»;
Федеральный закон от 26.05.1996 № 54-ФЗ «О Музейном фонде Российской Федерации и музеях в Российской Федерации»;
Федеральный закон от 25.06.2002 № 73-ФЗ «Об объектах культурного наследия (памятниках истории и культуры) народов Российской Федерации»;
Федеральный закон от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации»;
Федеральный закон от 29.12.1994 № 78-ФЗ «О библиотечном деле»;
Федеральный Закон от 22.08.1996 № 126-ФЗ «О государственной поддержке кинематографии Российской Федерации»;
Закон Калужской области от 15.12.1998 № 30-ОЗ «О государственной поддержке кинематографии в Калужской области»;
Закон Калужской области от 02.07.2003 № 229-ОЗ «О народных художественных промыслах на территории Калужской области»;
Закон Калужской области от 30.01.1995 № 7 «О библиотечном деле в Калужской области».
На реализацию государственной программы «Развитие культуры в Калужской области» в бюджете сельского поселения «Село Маклино»  планируются ассигнования на 2025 год в сумме 480 000 рублей.
Подпрограмма «Организация и проведение мероприятий в сфере культуры, искусства и кинематографии»
Всего для реализации основных задач подпрограммы из бюджета муниципального образование «Село Маклино» в 2025 году планируется направить    80 000 рублей. 
Осуществление мероприятий подпрограммы будет способствовать поддержке фестивального движения в муниципальном районе, народной культуры создаст условия для доступности участия всего населения в культурной жизни, а также позволит привлечь детей, молодежь, лиц пожилого возраста и людей с ограниченными возможностями в активную культурную деятельность.
Подпрограмма «Благоустройство военно-мемориальных комплексов»
Всего для реализации основных задач подпрограммы из бюджета муниципального образование «Село Маклино» в 2025 году планируется направить    400 000 рублей.
Осуществление мероприятий подпрограммы будет способствовать поддержке патриотического духа, а также поддержания самих памятных мест в пригодном состоянии.
Муниципальная программа сельского поселения «Село Маклино» «Социальная поддержка граждан»
На реализацию мероприятий программы в 2025 году из бюджета муниципального образование «Село Маклино» планируется направить 133 853,28 рублей. В 2025 году денежные выплаты запланированные в соответствии с законодательством, будут направлены на: 
 	– Доплаты к пенсиям государственных  и муниципальных служащих 	согласно Решению сельской Думы №13.11.2015года №16.

Муниципальная программа сельского поселения «Село Маклино» «Развитие муниципальной службы в сельском поселении»
На реализацию мероприятий программы в 2025 году из бюджета муниципального образование «Село Маклино» планируется направить 7 195,8 т.рублей.
Для решения задач развития муниципальной службы и общегосударственных вопросов (в связи с возникновением ситуаций, которые подчас не могут быть учтены при формировании бюджета, в том числе связанные с чрезвычайными и другими непредвиденными ситуациями), в целях организации прозрачности и законности проведения выборов, референдумов и других общегосударственных вопросов.

Муниципальная программа сельского поселения «Село Маклино» «По вопросам обеспечения пожарной безопасности на территории сельского поселения «Село Маклино» на 2024-2026 годы»
Расходные обязательства по данной муниципальной программе определяются следующими нормативными правовыми актами:
- Федеральным законом от 6 октября 2003 г. № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации»;
- Федеральным законом от 21 декабря 1994 г. № 69-ФЗ «О пожарной безопасности»;
- Федеральным законом от 22 июля 2008г. № 123-ФЗ «Технический регламент о требованиях пожарной безопасности»
- Законом Калужской области от 06 июля 2011 года № 171-ОЗ «О регулировании отдельных правоотношений в сфере деятельности добровольной пожарной охране в Калужской области». 
На реализацию мероприятий программы в 2025 году из бюджета муниципального образование «Село Маклино» планируется направить 350 000,00 рублей.
Программа нужна для укрепление пожарной безопасности территории сельского поселения «Село Маклино», снижение количества пожаров, гибели и травмирования людей при пожарах, достигаемое за счет качественного обеспечения органами местного самоуправления первичных мер пожарной безопасности.

Муниципальная программа сельского поселения «Село Маклино» Благоустройство территории сельского поселения «Село Маклино» .

На реализацию мероприятий программы в 2025 году из бюджета муниципального образование «Село Маклино» планируется направить 8 635,5 т.рублей.
Основной целью программы является комплексное решение проблем благоустройства по улучшению санитарного и эстетического вида территории сельского поселения «Село Маклино», повышению комфортности граждан, озеленению территории поселения, улучшения экологической обстановки на территории сельского поселения, создание среды для проживания на территории сельского поселения «Село Маклино».